¿Cómo reviso el libro registro de IVA?
El libro registro de IVA es la lista de las facturas emitidas y recibidas con su base, su tipo y su cuota de IVA. Es lo que se repasa antes de preparar una declaración y lo que suele pedir la gestoría. Aquí se explica cómo consultarlo y cómo leer lo que muestra.
¿Qué necesito antes de empezar?
Nada especial: el libro se rellena solo. Cada factura emitida, de venta o de compra, anota en el libro en el mismo momento de emitirse, con una línea por cada tipo de IVA que lleve. Los albaranes, pedidos y ofertas no anotan nada: al libro solo van las facturas y los abonos.
Para ver la pantalla necesitas el menú Impuestos. Si no te aparece, la instalación no tiene ese módulo contratado o tu usuario no tiene acceso a él.
¿Cómo se hace?
- Entra en Impuestos y luego en Registro de IVA.
- Elige la pestaña: Emitidas para las ventas, Recibidas para las compras.
- Ajusta las fechas Desde y Hasta. El programa propone el trimestre natural actual; puedes
- Marca Solo pendientes de liquidar si quieres ver únicamente lo que todavía no ha entrado en
Cada fila muestra la fecha, el número del documento, el tercero con su NIF, la Base, el % IVA y la Cuota, y —si la factura lleva recargo de equivalencia— el % R.E. y la Cuota R.E. Además hay dos marcas: Rectificativo y la columna Liquidación.
Debajo del listado, el panel Totales por tipo agrupa el rango por porcentaje de IVA, con el número de apuntes y una fila de total. Ojo: ese panel suma todo el rango, aunque tengas marcado Solo pendientes de liquidar; es el resumen fiscal del periodo completo.
¿Qué significa la columna Liquidación?
Cada línea del libro indica si ya fue incluida en una liquidación de IVA o no.
- Pendiente: la línea todavía no está en ninguna liquidación. Entrará en la próxima que se
- Un rango de fechas (por ejemplo
01/01/26 - 31/03/26): la línea quedó incluida en la liquidación
El control es línea a línea, no por meses. Por eso una factura de compra que llegó tarde y se quedó Pendiente no se pierde: entra en la liquidación siguiente aunque su fecha sea de un trimestre anterior.
¿Por qué una factura sale en negativo o marcada como Rectificativo?
Un abono entra en el libro con la base y la cuota en negativo y con la marca Rectificativo: así resta del IVA del periodo en vez de sumar. Es el comportamiento correcto.
También aparecen líneas con la marca Rectificativo cuando se corrige o se anula una factura cuyo mes ya estaba cerrado o liquidado: el programa no borra la línea original, añade otra con los importes en negativo y fecha de hoy. El detalle está en ¿Qué pasa en el IVA si corrijo o anulo una factura?.
¿Salen en el libro los asientos tecleados a mano?
Sí. Un asiento manual con líneas en su panel IVA del asiento (compra/venta) anota en el libro igual que una factura, en la pestaña que corresponda a su sentido. Cómo se rellena ese panel está en ¿Cómo hago un asiento manual?.
Si algo va mal
| Lo que ves | Qué ha pasado | Qué hacer |
|---|---|---|
| Una factura no aparece | La fecha queda fuera del rango, o estás en la pestaña equivocada | Amplía Desde/Hasta y comprueba Emitidas/Recibidas |
| Un albarán no aparece | Los albaranes no anotan en el libro | Factura el albarán; la factura sí anota |
| El total del panel no coincide con la suma de las filas | Tienes marcado Solo pendientes de liquidar; el panel suma el rango completo | Desmarca el filtro para comparar |
| Una línea sale en negativo | Es un abono, o la corrección de una factura de un mes cerrado | Nada: es lo esperado |
| La cuota no coincide con la factura actual | El libro se rehace al modificar la factura; si no coincide, hay una línea rectificativa además de la original | Mira si hay filas con la marca Rectificativo de ese documento |
| «No se pudo cargar el registro de IVA» | Error al leer los datos | Reintenta; si persiste, avisa a soporte |
Ver también: ¿Qué pasa en el IVA si corrijo o anulo una factura? · Hacer un asiento manual
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Incluido en Powergest
- Libro registro de IVA emitidas y recibidas