¿Cómo presento el modelo 123 (retenciones de dividendos e intereses)?

El ERP genera el fichero del modelo 123 a partir de una liquidación de retenciones del modelo 123 ya creada. El 123 es una autoliquidación y se presenta desde el ERP por presentación directa: la pantalla tiene el botón Presentar en la AEAT, y el envío se sigue en Fiscal → Presentaciones AEAT. Cómo funciona, en Presentar un modelo en la AEAT.

Antes de presentar por primera vez: pasa el modelo por Validar en la AEAT —Hacienda revisa el fichero y te dice si tiene errores, sin presentarlo— y repásalo casilla a casilla con tu asesor. Los diseños de fichero los cambia Hacienda por Orden ministerial, así que conviene validar también al empezar cada campaña. El fichero se sigue pudiendo descargar y cargar en el formulario del 123 de la sede electrónica, que es la vía manual de siempre.

¿Qué es el modelo 123?

Es la autoliquidación trimestral de las retenciones que practicas al pagar rendimientos del capital mobiliario: sobre todo dividendos repartidos a los socios e intereses de préstamos que te han hecho socios o terceros. Tiene una sola página, y desde 2024 su liquidación viene partida en dos columnas: los dividendos por un lado y el resto de rentas por otro.

¿Qué necesito antes de empezar?

• Los tipos de retención clasificados con la naturaleza Capital mobiliario
• Y la clave de percepción puesta en cada tipo, que es lo único que separa un dividendo de un
• Los pagos ya anotados. Los dividendos y los intereses no llevan factura, así que se teclean en
• Una liquidación de retenciones del trimestre con ámbito 123, creada en
• El rango de la liquidación tiene que ser un trimestre o un mes naturales (del día 1 al último
• La ficha de la empresa (Gestión de empresas, en /empresa/configuracion) con el NIF y la
• Si quieres domiciliar el ingreso, una Cuenta fiscal (IBAN) elegida en la ficha de la empresa.

¿Cómo distingue el programa un dividendo de un interés?

No lo distingue solo: se lo tienes que decir. Los dos son capital mobiliario y los dos suelen retener al 19 %, así que por la naturaleza y el porcentaje son idénticos. Lo que los separa es la Clave AEAT de la ficha del tipo de retención:

Si dejas la clave vacía, el programa supone «intereses de préstamos no bancarios» (B 03) y lo avisa. Es el caso más frecuente en una empresa pequeña, y equivocarse por ahí solo mete la cifra en la columna de «resto de rentas»; suponer que todo son dividendos habría sido peor. Si repartes dividendos, ponle la clave A al tipo de retención antes de liquidar.

¿Cómo se hace?

1. Entra en el menú Impuestos y luego en Modelo 123.
2. En Liquidación de retenciones (modelo 123), elige la del trimestre. La lista solo trae las
3. Pulsa Generar.
4. Revisa el Resumen de la autoliquidación: declarante, NIF, ejercicio y periodo, tipo de
5. Lee la lista de Avisos. Cada aviso señala algo que el fichero no ha podido rellenar y que
6. Si quieres, pulsa Validar en la AEAT: Hacienda revisa el fichero y te dice si tiene errores,
7. Pulsa Presentar en la AEAT y confirma. El envío se sigue en Fiscal → Presentaciones AEAT.

También puedes Descargar el fichero, que se llama 123.txt. Si prefieres presentar a mano, abre el formulario del 123 en la sede electrónica, carga ese fichero, repasa las casillas y presenta desde allí con tu certificado.

¿Qué pasa cuando lo hago?

Generar y descargar el fichero no cambia nada en el ERP: no marca la liquidación, no cierra periodos ni guarda registro de la generación. Puedes generarlo tantas veces como quieras; si la liquidación cambia, vuelve a generar el fichero.

Las catorce casillas del impreso salen así:

El «número de rentas» cuenta RENTAS, no perceptores. Es la diferencia con el 115, donde la casilla 01 cuenta arrendadores distintos: aquí, un mismo socio al que le pagas intereses tres veces en el trimestre son tres rentas. Las correcciones en negativo no cuentan una renta más, aunque sí restan del importe.

Lo que sí queda fijado dentro del fichero es el tipo de declaración, que el ERP decide solo:

Con tipo U el fichero incluye además el IBAN de la cuenta fiscal.

¿Qué tengo que revisar a mano antes de presentar?

• Las casillas 10 («Periodificación · ingresos de ejercicios anteriores») y 11
• La casilla 13 («a deducir, solo en autoliquidación complementaria») sale siempre a cero: el
• Repasa la columna de dividendos. Si esperabas ver ahí una cifra y sale en «resto de rentas»,

Casos que aparecen a menudo

¿Por qué no aparece mi liquidación en la lista?

Porque es de otro modelo. La lista solo trae las liquidaciones de retenciones creadas con el ámbito 123. Si liquidaste el trimestre eligiendo «111» o «115», crea aparte la del 123 en Fiscal → Liquidaciones de retenciones.

Repartí dividendos y salen en «resto de rentas»

El tipo de retención con el que se anotaron no tiene la Clave AEAT A. Ponsela en Fiscal → Tipos de retención, con subclave 02, y vuelve a generar. Los pagos que ya estaban anotados conservan la clave que tenían al anotarse, así que puede que tengas que volver a teclear la percepción.

El trimestre me sale negativo

El impreso del 123 no admite un resultado negativo: ninguna de sus casillas lleva signo. Si al anular pagos ya declarados la suma del trimestre sale por debajo de cero, el ERP emite la casilla 14 a cero y lo avisa. Esa corrección se hace con una declaración complementaria o una rectificación en la sede, no por fichero.

¿El fichero tiene que llamarse 123.txt?

Es el nombre que usa el ERP. A diferencia del 111, del 115 y del 130, el diseño oficial vigente del 123 ya no dice cómo debe llamarse el fichero —la versión anterior sí lo decía, y era 123.txt—. Si el formulario de la sede lo rechazara por el nombre, prueba a renombrarlo como te indique la propia sede.

¿Puedo sacar el 123 en papel?

Puedes descargar un PDF con el botón Descargar PDF. Es una copia de trabajo para revisar y archivar, con la misma estructura y los mismos números de casilla que el impreso: no es el impreso oficial y no se presenta. Su diseño se puede retocar desde el diseñador de formatos (Liquidaciones → Retenciones de capital mobiliario Modelo 123).

¿Y el resumen anual?

El resumen anual del 123 es el modelo 193, y lo tienes en Fiscal → Modelo 193. Sale del mismo libro de retenciones y cuadra contra los 123 del año antes de dejarte generarlo: ver Presentar el modelo 193.

Si algo va mal

Ver también: Presentar un modelo en la AEAT · Comprobar un modelo en la AEAT · Presentar el modelo 193 · Registrar percepciones sin factura · Liquidar las retenciones · Definir los tipos de retención