¿Cómo liquido el IVA de un periodo?

Una liquidación de IVA recoge las líneas del libro registro de un periodo y calcula el resultado: lo repercutido menos lo soportado, menos lo que quedó a compensar del periodo anterior. Se hace en Fiscal → Liquidaciones de IVA. La liquidación es la base del modelo 303, que se genera después a partir de ella.

¿Qué necesito antes de empezar?

• Facturas emitidas o recibidas en el periodo. El libro se llena solo: cada factura anota sus líneas
• Saber si la empresa liquida por trimestres o por meses. El ERP propone el rango según lo que esté

¿Cómo se hace?

1. Entra en el menú Impuestos y luego en Liquidaciones de IVA.
2. Pulsa Nueva liquidación. Se abre el diálogo Liquidación de IVA con Desde fecha y
3. Revisa el Importe a compensar. Sale propuesto si la liquidación anterior salió negativa.
4. Mira la Previsualización: bases, cuotas, importe a compensar anterior y Resultado, con el
5. Si esta liquidación es la definitiva del periodo, marca Liquidación definitiva de IVA y pon
6. Pulsa Aceptar. La liquidación aparece en el listado.

¿Qué pasa cuando lo hago?

Una liquidación nace Provisional: reserva sus líneas del libro, que pasan de Pendiente a llevar el rango de la liquidación en la columna Liquidación, y nada más.

Al marcarla Definitiva ocurren dos cosas más:

• Se cierran los meses completos del rango. Un mes cerrado ya no admite asientos manuales,
• Se contabiliza su asiento: el IVA repercutido y el soportado se saldan contra Hacienda. Si no

¿Qué entra en la liquidación?

Entran todas las líneas del libro que sigan pendientes con fecha hasta el final del rango, no solo las del rango. Es a propósito: una factura de compra que llegó tarde, y que no entró en su trimestre, no se pierde — entra en la siguiente.

• Lo soportado arrastra sin avisar.
• Lo repercutido arrastra con un aviso en la previsualización, que dice cuántas líneas

Si la empresa trabaja con el criterio de caja (RECC), sus facturas no entran por su fecha: entra lo que se haya cobrado o pagado. La previsualización lo cuenta aparte y avisa de los devengos forzosos de 31 de diciembre que se crearán al aceptar: son la parte que sigue sin cobrar de facturas del año anterior, que la ley obliga a devengar en esa fecha.

¿Cómo veo lo que incluyó una liquidación?

Selecciona su fila en el listado y pulsa Aceptar. Se abre Detalle de la liquidación con el rango, la fecha, el estado y el resultado, y debajo la lista de líneas incluidas: fecha, documento, tercero y NIF, base, % IVA, cuota, % R.E. y recargo de equivalencia, y la marca de rectificativo.

Para acotar el listado por fechas, usa Rango. El buscador de la barra inferior filtra por la fecha que elijas en el desplegable de al lado.

¿Cómo deshago una liquidación?

Selecciona su fila y pulsa Borrar. La anulación devuelve sus líneas del libro a Pendiente, y si la liquidación era definitiva reabre los meses que cerró ella y revierte su asiento. Los meses que se cerraron a mano no se tocan.

Solo se puede anular la última liquidación. Si quieres deshacer una anterior, anula primero las posteriores.

Si algo va mal

Ver también: Revisar el libro registro de IVA · Qué pasa si corrijo una factura · Presentar el modelo 303