¿Cómo presento el modelo 130 (pago fraccionado del IRPF)?

El modelo 130 es el pago a cuenta trimestral del IRPF de quien ejerce una actividad económica en estimación directa. El ERP calcula una propuesta de las diecinueve casillas, te deja corregir cualquiera a mano, y genera el fichero. El 130 es una autoliquidación y se presenta desde el ERP por presentación directa: la pantalla tiene el botón Presentar en la AEAT, y el envío se sigue en Fiscal → Presentaciones AEAT. Cómo funciona, en Presentar un modelo en la AEAT.

Antes de presentar por primera vez: pasa el modelo por Validar en la AEAT —Hacienda revisa el fichero y te dice si tiene errores, sin presentarlo— y repásalo casilla a casilla con tu asesor. Los diseños de fichero los cambia Hacienda por Orden ministerial, así que conviene validar también al empezar cada campaña. El fichero se sigue pudiendo descargar y cargar en el formulario del 130 de la sede electrónica, que es la vía manual de siempre.

Es una propuesta, no una declaración terminada. Un pago fraccionado no sale entero de la contabilidad: hay amortizaciones que aún no están asentadas, gastos que tu asesor reclasifica y deducciones que dependen de datos personales tuyos que el ERP no conoce. Por eso todas las casillas se pueden corregir.

¿Qué necesito antes de empezar?

Que la ficha de la empresa (Gestión de empresas, en /empresa/configuracion) tenga el
El NIF y el nombre del declarante en esa misma ficha.
Los ingresos y los gastos del año anotados. Lo mejor es tener la contabilidad al día; si aún
Si quieres domiciliar el ingreso, una Cuenta fiscal (IBAN) elegida en la ficha de la empresa.

¿Cómo se hace?

Entra en el menú Impuestos y luego en Modelo 130.
Elige el ejercicio y el trimestre y pulsa Calcular.
Mira primero la banda de origen, arriba del todo. Es lo que más cambia la revisión:
- (A) Contabilidad (verde): los ingresos y los gastos son los saldos acumulados de los grupos
- (B) Libro de IVA (naranja): no hay ningún asiento en el periodo, así que el ERP ha usado
Repasa la tabla de casillas. Cada fila trae lo que propone el ERP y lo que finalmente
Corrige lo que haga falta: escribe el importe en la columna Ajuste y, si quieres, el
Lee la lista de Avisos: cada uno señala algo que el ERP no ha podido calcular.
Si quieres, pulsa Validar en la AEAT: Hacienda revisa el fichero y te dice si tiene errores,
Pulsa Presentar en la AEAT y confirma. El envío se sigue en Fiscal → Presentaciones AEAT.

También puedes Descargar el fichero, que se llama 130.txt —es el nombre exacto que espera el formulario de la AEAT, así que no lo cambies—. Si prefieres presentar a mano, abre el formulario del 130 en la sede electrónica, carga ese fichero, repasa las casillas y presenta desde allí con tu certificado.

¿De dónde saca el ERP cada casilla?

El apartado I va acumulado del 1 de enero al último día del trimestre —por eso la casilla 05 resta lo que ya pagaste en los trimestres anteriores—, mientras que el apartado II es solo del trimestre. Es el error clásico al leer este modelo.

Casilla	Qué es	De dónde sale
01	Ingresos íntegros computables	Saldo del grupo 7 de la contabilidad, o bases repercutidas del libro de IVA
02	Gastos fiscalmente deducibles	Saldo del grupo 6, o bases soportadas del libro de IVA
03	Rendimiento neto	`01 − 02`
04	20 % del rendimiento neto	20 % de `03` si es positivo; si `03` es negativo, cero
05	A deducir: trimestres anteriores	Suma de las casillas `07` positivas de los 130 anteriores del mismo ejercicio
06	A deducir: retenciones soportadas	Lo que te han retenido tus clientes, acumulado del año
07	Pago fraccionado previo	`04 − 05 − 06`
08-11	Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y pesqueras	A cero: el ERP no separa esa actividad del resto
12	Suma del trimestre	`07 + 11`; si sale negativo, cero
13	A deducir: minoración del art. 110.3	A cero: depende de tu rendimiento neto del año anterior
14	Diferencia	`12 − 13`
15	A deducir: resultados negativos anteriores	A cero: el ERP no lleva la cuenta de lo ya deducido
16	A deducir: vivienda habitual	A cero: es un dato personal tuyo
17	Total	`14 − 15 − 16`
18	A deducir: complementaria	A cero: el ERP no genera complementarias
19	Resultado de la autoliquidación	`17 − 18`

Las casillas que salen a cero no son un error: son datos que el ERP no tiene. Si te corresponden, escríbelas tú en la columna Ajuste.

El tipo de declaración lo decide el ERP solo, a partir de la casilla 19:

Tipo	Cuándo sale
U · A ingresar (domiciliado)	Resultado positivo y hay cuenta fiscal con IBAN
I · A ingresar	Resultado positivo sin IBAN (con aviso)
B · A deducir	Resultado negativo: se descuenta en los trimestres siguientes
N · Negativa	Resultado cero

Con tipo U el fichero incluye además el IBAN de la cuenta fiscal.

¿Qué pasa cuando ajusto una casilla?

El ajuste se guarda. No se pierde al cerrar la pantalla ni al cambiar de trimestre, y sigue
Las casillas que dependen de la ajustada se recalculan solas. Si cambias los gastos (02),
Lo propuesto no se borra. La columna Propuesto sigue enseñando lo que decía la contabilidad,
El trimestre siguiente hereda lo ajustado: la casilla 05 del 2T lee la casilla 07 del 1T **con
Para quitar un ajuste, borra el importe de la columna Ajuste y sal del campo. La casilla

¿Qué tengo que revisar a mano antes de presentar?

Si el origen es (A) Contabilidad, comprueba que están asentadas las amortizaciones y las provisiones del periodo. Si no lo están, los gastos salen bajos y el pago fraccionado, alto.

Si el origen es (B) Libro de IVA, ten en cuenta que ese origen solo ve lo que pasa por una factura con IVA. Se quedan fuera:

nóminas y seguridad social,
amortizaciones y provisiones,
tributos, intereses y seguros sin IVA,
y también los ingresos exentos.

Con lo cual los gastos salen bajos y el pago fraccionado sale caro. Ajusta las casillas 01 y 02 antes de presentar, o pon la contabilidad al día.

Casos que aparecen a menudo

El ERP me dice que a mi empresa le toca el 131 o el 202

Es el régimen de tributación de la ficha de la empresa. El 130 solo lo presenta quien está en estimación directa. Si el régimen está mal puesto, cámbialo en Gestión de empresas → Configuración.

Este trimestre he tenido pérdidas y el resultado me sale cero, no negativo

Es lo que dice el impreso. La casilla 12 tiene un suelo: «de obtenerse una cantidad negativa, consigne el número cero». Un trimestre en pérdidas da resultado cero y declaración negativa (N), no «a deducir». El resultado solo sale negativo cuando alguna de las deducciones de abajo (casillas 13, 15 o 16) supera al pago del trimestre.

He puesto un ajuste negativo y no me deja descargar el fichero

Hay casillas que el diseño oficial declara sin signo: un importe negativo no cabe en el fichero. El ERP te dice cuál es y no lo emite: corrige el ajuste. La tabla y el PDF siguen viéndose para que puedas encontrarlo.

Cambié la contabilidad y el modelo no se entera

Vuelve a pulsar Calcular: la propuesta se recalcula siempre desde cero. Tus ajustes se mantienen.

¿El fichero tiene que llamarse `130.txt`?

Sí. El diseño oficial dice que el formulario espera el fichero con ese nombre exacto. Si tienes que guardar varios trimestres, cambia de carpeta, no de nombre.

¿Puedo sacar el 130 en papel?

Puedes descargar un PDF con el botón Descargar PDF. Es una copia de trabajo para revisar y archivar, y trae las dos columnas —lo propuesto y lo definitivo— más el motivo de cada ajuste y el origen de los datos: está pensado justamente para pasárselo al asesor. No es el impreso oficial y no se presenta. Su diseño se puede retocar desde el diseñador de formatos (Liquidaciones → Pago fraccionado IRPF Modelo 130).

Si algo va mal

Lo que ves	Qué ha pasado	Qué hacer
«Esta empresa tributa en estimación objetiva (módulos): su pago fraccionado es el modelo 131…»	El régimen de la ficha no es estimación directa	Corrígelo en Gestión de empresas → Configuración
«La ficha de la empresa no dice en qué régimen tributa.»	El régimen está sin definir	Indícalo en Gestión de empresas → Configuración
Banda naranja (B) Libro de IVA	No hay ningún asiento en el periodo	Repasa y ajusta las casillas 01 y 02, o contabiliza el periodo
Aviso «el 130 sale con el NIF en blanco (no presentable)»	La ficha de la empresa no tiene NIF	Rellénalo en Gestión de empresas y vuelve a calcular
Tipo I en vez de U	No hay cuenta fiscal con IBAN en la ficha	Elige la Cuenta fiscal (IBAN) en la ficha de la empresa
«El diseño oficial declara sin signo la casilla [05]…»	Un ajuste dejó negativa una casilla que no admite signo	Corrige ese ajuste
«El modelo 130 es trimestral: el trimestre ha de ser 1, 2, 3 o 4.»	Trimestre fuera de rango	Elige uno del desplegable
El ingreso a cuenta que me retuvieron no aparece en la casilla 06	Solo cuentan las retenciones soportadas (las que te hace tu cliente), no las que practicas tú	Revisa que la factura de venta lleve su retención
El fichero no se descarga	El navegador bloquea la descarga	Permite las descargas del sitio y pulsa Descargar otra vez

Ver también: Presentar un modelo en la AEAT · Comprobar un modelo en la AEAT · Presentar el modelo 111 · Presentar el modelo 303