¿Cómo preparo el modelo 347 (operaciones con terceros)?

El ERP genera el fichero del modelo 347 (declaración anual de operaciones con terceras personas) de un ejercicio completo, a partir del libro registro de IVA. Declara los clientes y proveedores con los que el total anual de operaciones, IVA incluido, supera 3.005,06 €, con el desglose por trimestres. El 347 es una declaración informativa y se presenta desde el ERP por el canal TGVI Online de la AEAT: la pantalla tiene los botones Validar en la AEAT y Presentar en la AEAT, y el envío se sigue en Fiscal → Presentaciones AEAT. Cómo funciona, en Presentar un modelo en la AEAT.

Antes de presentar por primera vez: pasa el fichero por Validar en la AEAT —Hacienda lo revisa y te dice si tiene errores, sin presentarlo— y consúltalo con tu asesor fiscal.

¿Qué necesito antes de empezar?

Que los terceros que van a salir en la declaración tengan NIF en su ficha. Un apunte sin NIF
Que esos terceros tengan la provincia elegida del catálogo en su ficha: el diseño oficial
La ficha de la empresa (Gestión de empresas) con el NIF, la razón social, el Teléfono

¿Cómo se hace?

Entra en el menú Impuestos y luego en Modelo 347.
Pon el Ejercicio. Por defecto sale el año anterior, que es el que se declara en febrero.
Pulsa Generar.
Revisa el Resumen del fichero: Registros declarados, Ventas (B), Compras (A) y el
Lee los Avisos, si los hay.
Pulsa Validar en la AEAT. Hacienda revisa el fichero tercero a tercero, sin presentar
Si hay declarados mal, corrígelos y vuelve a generar y a validar.
Pulsa Presentar en la AEAT. El envío se sigue en Fiscal → Presentaciones AEAT.

También puedes Descargar el fichero, que se llama 347_ejercicio_NIF.txt, o Descargar PDF para la copia de trabajo. Si necesitas completar a mano algo de lo que el ERP no recoge —los cobros en metálico, los inmuebles o las claves especiales—, carga ese fichero en la sede electrónica de la AEAT, complétalo allí y presenta desde la sede.

¿Qué pasa cuando lo hago?

Generar el fichero no cambia nada en el ERP y se puede repetir. El cálculo funciona así:

Cada tercero se evalúa por clave: sus ventas (clave B) y sus compras (clave A) se
El importe es el total anual con IVA (base más cuota más recargo). Los abonos restan: se
Las operaciones con NIF-IVA intracomunitario se excluyen: esas van en el
Cada registro lleva el desglose del importe por trimestres.

Si la empresa o el tercero trabajan con el criterio de caja (RECC), esas operaciones salen en un registro separado del resto, con su marca, sin desglose trimestral (el diseño lo prohíbe) y con el importe devengado conforme a caja calculado por lo cobrado o pagado.

El número identificativo del resumen es un valor de trabajo; el justificante definitivo lo asigna la presentación telemática.

¿Qué operaciones NO recoge el 347 del ERP?

El 347 se rellena solo con lo que hay en el libro registro de IVA. No se recogen, y hay que añadirlos a mano en el formulario si aplican a tu caso:

Los cobros en metálico superiores a 6.000 € (casilla del importe percibido en metálico).
Las transmisiones de inmuebles sujetas a IVA y los arrendamientos de locales de negocio
Las operaciones de seguros y las claves especiales: cobros por cuenta de terceros (C),
Las marcas de inversión del sujeto pasivo y de depósito distinto del aduanero.

¿Puedo sacar el 347 en papel?

Sí, con Descargar PDF. Es una copia de trabajo, no el impreso oficial, y trae tres cosas: el resumen con los totales por clave, el reparto del año por trimestres y la relación completa de terceros declarados con su desglose trimestral, agrupada por clave y con subtotales. Su diseño se puede retocar desde el diseñador de formatos (Liquidaciones → Operaciones con terceros Modelo 347).

Ese desglose por trimestres es lo que hace útil el papel: cuando un cliente o un proveedor te dice que a él le sale otra cifra, la diferencia está casi siempre en un trimestre concreto —una factura de diciembre que él anotó en enero—, y así se ve de un vistazo.

Si algún tercero tiene operaciones de criterio de caja, su fila sale marcada en la columna RECC y las cuatro columnas de trimestre suman menos que el importe anual. No es un error: el diseño oficial no permite desglosar por trimestre esas operaciones. El PDF lo explica en su primera hoja cuando ocurre.

Si algo va mal

Lo que ves	Qué ha pasado	Qué hacer
«No hay terceros que superen el umbral de 3.005,06 € en el ejercicio…»	Ningún tercero llega al umbral por clave	Es lo esperado si no hay operaciones grandes; no hay nada que declarar desde el ERP
Aviso «declarado(s) sin provincia fiscal por catálogo»	Faltan provincias en fichas de terceros	Asigna la provincia del catálogo en la ficha de cada tercero citado y vuelve a generar
Falta un cliente que sí supera el umbral	Sus facturas no tienen NIF de tercero, o su NIF es intracomunitario	Revisa su ficha; si es de la UE, va en el 349
Aviso «el 347 sale con el NIF en blanco (no presentable)»	La ficha de la empresa no tiene NIF	Rellénalo en Gestión de empresas
Aviso «Falta la persona de contacto o el teléfono…»	La ficha de la empresa no los tiene	Rellena Teléfono y Persona de contacto en la ficha
Los importes no coinciden con la contabilidad	El 347 va con IVA incluido y por fecha del libro	Compara contra el Registro de IVA, no contra el mayor

Ver también: Presentar un modelo en la AEAT · Comprobar un modelo en la AEAT · Declarar operaciones intracomunitarias (349) · Sacar el resumen anual 390