¿Cómo registro una percepción sin factura?

Una percepción sin factura es un pago que has hecho reteniendo, pero que no tiene factura de compra detrás: una nómina, un dividendo a un socio, los intereses de un préstamo. Se anotan en Fiscal → Percepciones, y desde ahí entran en el libro de retenciones igual que las de una factura.

¿Para qué sirve esta pantalla?

Cuando pagas una factura de un profesional con retención, el programa ya anota esa retención solo: la factura la lleva en sus líneas. Pero una nómina o un dividendo no son una factura, y sin documento no hay nada que anotar.

Esta pantalla es la que cubre ese hueco: tecleas lo que has pagado y cuánto has retenido, y el programa lo anota en el libro de retenciones como retención practicada —lo que retienes tú y tienes que ingresar en Hacienda—, exactamente igual que si viniera de una factura.

No es un módulo de nóminas. Aquí no hay conceptos salariales, ni bases de cotización, ni seguros sociales, ni asiento contable. Solo lo que hace falta para el 111 y el 190: quién cobró, cuánto, qué porcentaje se le retuvo y con qué clave declara.

¿Dónde registro las percepciones?

Entra en el menú Impuestos y luego en Percepciones. La pantalla tiene dos partes: a la izquierda la lista de percepciones del ejercicio elegido; a la derecha el panel Nueva percepción para dar de alta la siguiente.

Arriba a la derecha de la lista tienes el desplegable Ejercicio: la lista siempre muestra las percepciones pagadas ese año. Empieza en el año actual.

¿Qué datos pide una percepción?

• Perceptor: quien cobra. Pulsa la lupa y elígelo de la lista.
• Fecha de pago: el día en que se pagó. De ella salen el ejercicio y el periodo (el mes) con
• Importe íntegro: lo que se ha percibido antes de retener.
• Tipo de retención: de la lista de tipos activos. Es lo que decide en qué modelo se declara.
• Porcentaje (%): lo que se retiene. Si lo dejas en blanco se aplica el del tipo elegido, que
• Año de devengo: solo si no coincide con el año de la fecha (atrasos). Déjalo vacío en el caso
• Observaciones: texto libre, hasta 500 caracteres.

La cuota retenida no se teclea: la calcula el programa al guardar, y la verás en la lista. Así la cuota del libro y la de la pantalla son siempre la misma cifra.

¿Cómo doy de alta una percepción?

1. Elige el Perceptor con la lupa.
2. Pon la Fecha de pago y el Importe íntegro.
3. Elige el Tipo de retención. Si el porcentaje de ese pago es distinto del habitual,
4. Pulsa Registrar percepción.

La percepción aparece la primera de la lista y el panel queda limpio para la siguiente. Si la fecha era de otro año, la lista salta a ese año para que la veas.

Limpiar vacía el panel sin guardar nada.

¿A quién puedo poner como perceptor?

A cualquier tercero. No hay una ficha de «perceptor» aparte: el trabajador, el socio o el prestamista se dan de alta como tercero, igual que un cliente o un proveedor, y ya pueden percibir.

Si el que buscas no está en la lista de la lupa, es que todavía no está dado de alta como tercero.

¿Qué significa la etiqueta Pendiente o Liquidada?

Cada fila lleva una etiqueta que dice si esa retención ya ha entrado en una liquidación de retenciones:

• Pendiente: aún no se ha declarado. Puedes eliminarla sin más.
• Liquidada: ya se declaró y se ingresó. Eliminarla no la borra, la corrige (ver abajo).

¿Cómo corrijo una percepción mal tecleada?

No hay botón de editar, y es a propósito. Cambiar el importe de una retención ya declarada no es una corrección de escritorio: tiene sus propias reglas ante Hacienda. Para corregir una percepción, elimínala y vuelve a crearla con los datos buenos. Así la corrección sigue siempre el mismo camino.

¿Cómo elimino una percepción?

Pulsa el icono de la papelera de su fila. Aparecen dos botones y un aviso que te dice qué va a pasar, que depende de si la retención ya se declaró:

• Pendiente → se borran la percepción y su anotación del libro. No quedaba nada declarado, así
• Liquidada → la anotación original se conserva (ya se ingresó, no se reescribe una

Pulsa No si te has arrepentido.

¿Y el modelo 111 y el 190?

Todavía no se generan desde el programa. Lo que hace esta pantalla es dejar la retención anotada y clasificada —con su naturaleza y su clave del 190— para cuando se generen, y tener la cifra a mano para rellenarlos.

Si el tipo de retención que eliges está Sin clasificar, la percepción se anota igual pero queda fuera de todos los modelos. Repasa la clasificación en Fiscal → Tipos de retención.

Si algo va mal

Ver también: Cómo defino los tipos de retención · Dar de alta un proveedor · Presentar el modelo 303