¿Cómo reparto los costes indirectos?

El reparto de indirectos coge el coste acumulado en un departamento o proyecto auxiliar —alquiler, suministros, administración— y lo redistribuye entre los principales. Solo mueve cifras de la contabilidad analítica: la contabilidad financiera no cambia.

¿Qué necesito antes de empezar?

Necesitas tres cosas.

• La contabilidad analítica activa en tu empresa. Se activa en Contabilidad >
• Los costes del periodo ya imputados al valor auxiliar. El reparto no inventa importes: mueve
• Los criterios de reparto definidos. Sin criterios, el reparto avisa y no hace nada.

Todo se hace desde Contabilidad > Reparto de indirectos.

¿Cómo defino los criterios de reparto?

En la pantalla Reparto de indirectos, la tarjeta Criterios de reparto guarda las reglas. Cada regla dice de dónde sale el coste y entre quiénes se reparte.

1. Pulsa Añadir regla.
2. Elige la Dimensión: Departamento o Proyecto. Una regla no cruza los dos ejes.
3. En Origen (auxiliar) escribe el código del valor cuyo coste hay que repartir.
4. Con + Añadir destino añade una fila por cada valor que recibe, con su **Destino
5. Pulsa Guardar criterios.

El Peso es relativo: no tiene que sumar 100. Puede ser un porcentaje, o una clave física como metros cuadrados, número de empleados u horas. El programa reparte en proporción al peso de cada destino sobre el total de pesos.

Al repartir, los céntimos del redondeo van al último destino de la lista. Así la suma de los destinos es exactamente el importe del origen, sin desajustes de un céntimo.

Cada vez que guardas, los criterios suben de Versión. La versión es importante: forma parte de la identidad del reparto.

¿Cómo lanzo el reparto de un mes?

1. Entra en Contabilidad > Reparto de indirectos.
2. Elige el Ejercicio y el Periodo. El periodo es el mes, del 1 al 12.
3. Mira la tarjeta Estado del periodo para ver si ese mes ya está repartido.
4. Pulsa Lanzar reparto. Aparece la pregunta ¿Repartir el periodo …?.
5. Confirma con Sí, repartir.

Al terminar sale un resumen con lo que se ha movido.

¿Qué pasa exactamente cuando reparto?

El coste acumulado en el valor de origen se acredita y ese mismo importe se carga en los destinos, según sus pesos. El origen queda a saldo cero, pero conserva su movimiento: se ve lo que tenía y lo que salió.

Lo importante es lo que no pasa:

• **No se genera ningún *asiento*. El Diario contable** no cambia.
• El saldo de las cuentas de gasto no cambia. La cuenta 62 sigue teniendo lo que tenía.
• El balance y la cuenta de pérdidas y ganancias no se ven afectados.

Los movimientos del reparto sí aparecen en el Diario de costes, con la etiqueta Reparto. No tienen número de asiento, porque no nacen de ninguno.

¿Qué pasa si lanzo el reparto dos veces?

Depende de si has cambiado los criterios entre una vez y otra.

• Con los mismos criterios: no pasa nada. El programa contesta que ese periodo ya estaba
• Con los criterios cambiados: el programa se niega y te pide que deshagas el reparto

Para eso está el botón Deshacer reparto. Revierte todos los movimientos del periodo y lo deja como si no se hubiera repartido nunca. Después puedes lanzarlo otra vez con los criterios nuevos.

Deshacer y volver a repartir con los mismos criterios da exactamente el mismo resultado.

Si algo va mal

Ver también: Imputar costes por departamento y proyecto