¿Cómo presento el modelo 303 (autoliquidación de IVA)?

El ERP genera el fichero del modelo 303 a partir de una liquidación de IVA ya creada. El 303 es una autoliquidación y se presenta desde el ERP por presentación directa: la pantalla tiene el botón Presentar en la AEAT, y el envío se sigue en Fiscal → Presentaciones AEAT. Cómo funciona, en Presentar un modelo en la AEAT.

Antes de presentar por primera vez: pasa el modelo por Validar en la AEAT —Hacienda revisa el fichero y te dice si tiene errores, sin presentarlo— y repásalo casilla a casilla con tu asesor. Los diseños de fichero los cambia Hacienda por Orden ministerial, así que conviene validar también al empezar cada campaña. El fichero se sigue pudiendo descargar e importar en el formulario del 303 de la sede electrónica, que es la vía manual de siempre.

¿Qué necesito antes de empezar?

Una liquidación de IVA del periodo, creada en Liquidaciones de IVA (menú Impuestos; ver
El rango de la liquidación tiene que ser un trimestre o un mes naturales (del día 1 al último
La ficha de la empresa (Gestión de empresas, en /empresa/configuracion) con el NIF y la
Si quieres domiciliar el ingreso o pedir la devolución, una Cuenta fiscal (IBAN) elegida en la

¿Cómo se hace?

Entra en el menú Impuestos y luego en Modelo 303.
En Liquidación, elige la liquidación del periodo. Cada opción muestra el rango de fechas, el
Pulsa Generar.
Revisa el Resumen de la autoliquidación: declarante, NIF, ejercicio y periodo, tipo de
Lee la lista de Avisos. Cada aviso señala algo que el fichero no ha podido rellenar y que
Si quieres, pulsa Validar en la AEAT: Hacienda revisa el fichero y te dice si tiene errores,
Pulsa Presentar en la AEAT y confirma. El envío se sigue en Fiscal → Presentaciones AEAT.

También puedes Descargar el fichero, que se llama NIF + ejercicio + periodo, con extensión .303 (por ejemplo B1234567820251T.303). Si prefieres presentar a mano, abre el formulario del 303 en la sede electrónica, usa Importar para cargarlo, repasa las casillas y presenta desde allí con tu certificado.

¿Qué pasa cuando lo hago?

Generar y descargar el fichero no cambia nada en el ERP: no marca la liquidación, no cierra periodos ni guarda registro de la generación. Puedes generarlo tantas veces como quieras; si la liquidación cambia, vuelve a generar el fichero.

Lo que sí queda fijado dentro del fichero es el tipo de declaración, que el ERP decide solo:

Tipo	Cuándo sale
U · A ingresar (domiciliado)	Resultado positivo y hay cuenta fiscal con IBAN
I · A ingresar	Resultado positivo sin IBAN (con aviso)
C · A compensar	Resultado negativo en un periodo que no es el último
D · A devolver	Resultado negativo en el último periodo (4T o mes 12) con IBAN
N · Sin actividad / resultado cero	Resultado cero

Con tipo U o D el fichero incluye además la página de domiciliación con el IBAN.

¿Qué tengo que revisar a mano antes de presentar?

El 303 se rellena desde el libro registro de IVA, y el libro no distingue todas las clases de operación que pide el formulario. Estas casillas salen a cero o agrupadas, y el propio resumen te lo avisa cuando afecta a tu caso:

Todo el IVA deducible va a «cuotas soportadas en operaciones interiores corrientes» (casillas
Las casillas de adquisiciones intracomunitarias e inversión del sujeto pasivo (10-13 y 30-44)
Las facturas rectificativas van netadas en las casillas por tipo; la «modificación de bases y
La casilla 110 (cuotas a compensar pendientes de periodos anteriores) se emite igual a la
Si la empresa está acogida al criterio de caja (RECC), la casilla 113 sale marcada desde la

Casos que aparecen a menudo

¿Puedo generar el 303 de una liquidación mensual?

Sí. El periodo del fichero se deduce del rango de la liquidación: un trimestre natural sale como «1T».. «4T» y un mes natural como «01».. «12». La periodicidad con la que la empresa liquida se configura aparte; el 303 solo mira las fechas de la liquidación elegida.

¿Qué pasa si un tipo de IVA no tiene casilla en el diseño oficial?

El diseño vigente tiene filas para el 0 %, 2 %, 4 %, 5 %, 10 % y 21 % de IVA, y para los recargos de equivalencia del 0,5 %, 1,4 %, 1,75 % y 5,2 %. Si el libro trae importes a otro tipo, esas cantidades quedan fuera del fichero y de los totales, con un aviso que dice cuánto se ha quedado fuera. Los totales del fichero cuadran siempre con lo que sí se ha colocado.

Si algo va mal

Lo que ves	Qué ha pasado	Qué hacer
«La liquidación indicada no existe.»	No se eligió liquidación o se borró	Elige una en Liquidación
Aviso «el periodo del 303 sale en blanco (no presentable)»	El rango de la liquidación no es un trimestre ni un mes naturales	Anula esa liquidación y crea una con rango natural
Aviso «el 303 sale con el NIF en blanco (no presentable)»	La ficha de la empresa no tiene NIF	Rellénalo en Gestión de empresas y vuelve a generar
Tipo I en vez de U	No hay cuenta fiscal con IBAN en la ficha	Elige la Cuenta fiscal (IBAN) en la ficha de la empresa
Tipo C en el 4T y esperabas devolución	Falta el IBAN: la devolución exige cuenta	Igual que el anterior
«El resultado emitido difiere del de la liquidación»	Hay importes a tipos sin fila en el diseño	Revisa los avisos de tipos fuera del diseño
El fichero no se descarga	El navegador bloquea la descarga	Permite las descargas del sitio y pulsa Descargar otra vez

Ver también: Presentar un modelo en la AEAT · Comprobar un modelo en la AEAT · Liquidar el IVA de un periodo · Sacar el resumen anual 390 · Declarar operaciones intracomunitarias (349) · Preparar el 347