Un autónomo societario es el socio de una sociedad mercantil (normalmente una Sociedad Limitada) que, por su participación y funciones dentro de la empresa, está obligado a cotizar en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA).
No se trata de un autónomo individual tradicional, sino de un socio que desarrolla actividad dentro de su propia sociedad.
Cuándo es obligatorio darse de alta como autónomo societario
Un socio debe darse de alta como autónomo societario cuando se cumple alguna de estas condiciones:
1️⃣ Socio con al menos el 25% del capital y funciones de dirección
Si posee al menos el 25% de las participaciones y realiza funciones de gerencia o administración, debe cotizar como autónomo societario.
2️⃣ Socio con al menos el 33% del capital y presta servicios
Si posee al menos el 33% de la sociedad y trabaja en ella (aunque no sea administrador), debe darse de alta en autónomos.
3️⃣ Convivencia con socio mayoritario
Si convive con un socio que posee al menos el 50% del capital social, también puede existir obligación de alta en el RETA.
Tipos de autónomos societarios y cómo cobran
Una de las dudas más habituales es:
👉 ¿El autónomo societario cobra nómina o factura?
Depende de su situación.
Socio administrador con más del 25%
- Obligado a darse de alta en RETA.
- Debe emitir factura mensual a la sociedad por sus servicios
- Cotiza como autónomo societario.
Socio administrador con menos del 25%
- Puede no estar obligado a cotizar como autónomo.
- Puede percibir nómina.
- Cotiza en Régimen General Asimilado (sin desempleo ni FOGASA).
Socio no administrador con menos del 33%
- Puede cotizar en Régimen General.
- Percibe salario mediante nómina.
Socio no administrador con más del 33%
- Obligado a darse de alta como autónomo.
- Debe emitir factura a la empresa.
- Cotiza en el RETA.
Diferencia entre autónomo societario y autónomo individual
Autónomo individual | Autónomo societario |
Trabaja por cuenta propia | Trabaja en su sociedad |
No existe sociedad mercantil | Existe SL o SA |
Cuota estándar RETA | Base mínima superior |
No depende de participaciones | Depende del % del capital |
Cuota del autónomo societario
Tradicionalmente, la base mínima de cotización del autónomo societario ha sido superior a la del autónomo individual.
Esto implica:
- Cuota mensual más alta.
- Cotización vinculada a la base mínima específica establecida por ley.
⚠️ La cuantía exacta cambia cada año, por lo que conviene consultar la normativa vigente o asesorarse.
Bonificaciones del autónomo societario
Durante años existieron dudas sobre si podían acceder a la tarifa plana.
Actualmente, la jurisprudencia ha reconocido el derecho de los autónomos societarios a disfrutar de bonificaciones, siempre que cumplan los requisitos generales para nuevos autónomos.
Esto ha permitido que puedan acceder a reducciones en la cuota durante los primeros meses de actividad.
Obligaciones fiscales del autónomo societario
El autónomo societario:
- No tributa por IVA de forma independiente si sus ingresos provienen exclusivamente de la sociedad.
- Puede facturar a la sociedad si presta servicios profesionales.
- Debe declarar sus ingresos en su IRPF si factura como profesional.
- Puede percibir nómina si está en Régimen General Asimilado.
La estructura fiscal dependerá del tipo de relación con la sociedad.
Importancia del autónomo societario en una Sociedad Limitada
En muchas SL, los socios trabajan dentro de la empresa.
Elegir correctamente el régimen de cotización es clave para:
- Evitar sanciones.
- Optimizar fiscalidad.
- Cumplir con la Seguridad Social.
- Planificar costes laborales.
Una mala configuración puede generar inspecciones o recargos.
Gestión del autónomo societario en un ERP
Para una sociedad, es importante:
- Controlar facturas del socio administrador.
- Gestionar nóminas si procede.
- Registrar correctamente la contabilidad.
- Controlar retenciones de IRPF.
- Integrar Seguridad Social y fiscalidad.
Un software de gestión como PowerGest permite:
- Emitir facturas internas.
- Gestionar nóminas.
- Integrar contabilidad automática.
- Controlar costes societarios.
- Preparar información para la asesoría.
Esto simplifica la gestión de la SL y reduce errores administrativos.
Preguntas frecuentes sobre autónomo societario
¿Un socio de una SL siempre es autónomo societario?
No. Depende del porcentaje de participación y de si realiza funciones de dirección o prestación de servicios.
¿Puede cobrar nómina?
Sí, en determinados casos (Régimen General o Régimen General Asimilado).
¿Debe emitir factura?
Sí, cuando cotiza como autónomo y presta servicios profesionales a la sociedad.
¿Tiene derecho a tarifa plana?
En muchos casos sí, si cumple los requisitos para nuevos autónomos.
